红冲发票怎么操作?

红冲发票怎么操作?

答:一、开具红字普通发票

1、销货方未作帐务处理,购货方退回原发票.

销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明"作废",属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方,不得开具红字发票.

2、销货方已作帐务处理,购货方退回原发票.

销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单,下同),同时开具相同内容的红字发票,以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入.

将收回的发票粘附在红字发票的存根联上,红字发票的存根联以及其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.

3、销货方未作帐务处理,购货方已作帐务处理,不能退回原发票.

销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据,填制蓝字退货进仓单.开具相同内容的红字发票,将红字发票的发票联交回购货方.

作为抵减当期的销售支出,红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入,其余联次不得撕下.属于销售折让的,应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方.

4、销货方、购货方均已作帐务处理,不能退回原发票.

同上述第3点操作.

5、购货方出具的有效证明内容包括:

(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因;

(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章;

(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的).

二、开具红字增值税专用发票

1、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的,应视不同情况按以下规定办理:

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下,须将原发票联和抵扣联主动退还销货方.销货方如果未将记帐联作帐务处理,应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明"作废"字样,并依次粘贴在存根联后面,作为扣减当期销项税额的凭证.

下月领购专用发票时提交税务机关核查.未收到购买方退还的专用发票前,销货方不得扣减当期销项税额.属于销售折让的,销货方应按折让后的货款重开专用发票.

(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理,销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,存根联、抵扣联和发票联不得撕下,将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面,并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点,作为开具红字专用发票的依据.

2 、销货方如发生退货、销售折让,但购货方已将作帐务处理,不能退回原来的发票联、抵扣联时,处理如下:销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后,方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票.

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证,发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证.购货方收到红字发票后,应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减,造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为.

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联.

不论是否已将记账联作账务处理,一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

红冲发票错了怎么处理?

答:1,请与主管税务机关联系后,取得红字增值税普通发票报备单再作处理. 或者直接开一张蓝字发票冲回开错了的这张红字发票后,再开具正确的红字发票.

2,比较麻烦,询问一下税务专管员比较好. 补充:要先写份说明(比如说因为什么原因开错发票:一般就写工作失误不认真)然后把电脑上的号码与开错的号码一一罗列出来,到税务局拿份申请通知单就可以了.

3,写份说明,然后到税务局拿份申请通知单应该就可以了. 可以从销售方税务局申请红字通知单,说明原因,确实是比较麻烦点.

看完上述文章,相信大家对于红冲发票如何操作的问题,应该都有了一定的了解,此外,会计学堂小编还在上文中为大家整理分析了红冲发票如果错了要怎么处理,你是否也理解了呢?如果有更多疑问,不妨进入会计学堂在线咨询窗口问问我们的答疑老师吧!