代收差旅费怎么编制记账凭证?
答：因为是代收，一般情况下，代收款会作为“其他应付款”入账。
借：现金或者银行存款
贷：其他应付款
支付时：
借：其他应付款
贷：现金或者银行存款
差旅费的注意事项：
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
随着差旅费的问题不断升级，大家有任何关于会计的问题，都可以直接来和会计学堂小编咨询联系的，我们将会针对你们提出的问题，日后统一来为大家解答!
你好，收到出差人员返回的差旅费借款，说明返回来了库存现金，分录是 借；管理费用——差旅费，库存现金，贷；其他应收款 因为库存现金增加，所以要编制收款凭证的 答
同学你好！对应的分录是： 借：销售费用/管理费用--差旅费 贷：银行存款/现金/其他应收款-员工借款 答
借其他应收款——闫冬 贷现金 借管理费用 贷其他应收款——闫冬 现金 答
借；管理费用等科目 贷；库存现金等科目 答
借其他应收款贷银行存款 回来报销，借销售费用、差旅费、 库存现金 贷其他应收款 答
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