代收差旅费怎么编制记账凭证?

代收差旅费怎么编制记账凭证?

答：因为是代收，一般情况下，代收款会作为“其他应付款”入账。

借：现金或者银行存款

贷：其他应付款

支付时：

借：其他应付款

贷：现金或者银行存款

差旅费的注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票(明折明扣票)、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等
，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。

3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。

4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销;对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。

随着差旅费的问题不断升级，大家有任何关于会计的问题，都可以直接来和会计学堂小编咨询联系的，我们将会针对你们提出的问题，日后统一来为大家解答!