销货部分退回如何开票

销货部分退回如何开票

增值税一般纳税人开具增值税专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销售部分货物退回及发生销售折让的,购买方或销售方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请.经税务机关书面核准后出具.部分产品有质量问题,要退货,购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请;部分产品需要修复按销售折让的处理,也是购买方向税务机关提出《开具红字增值税专用发票申请单》申请.报送资料:

(一)《开具红字增值税专用发票申请单》(随带电子文档);

(二)增值税专用发票抵扣联或发票联复印件.购买方凭《开具红字增值税专用发票通知单》作当月进项税额转出,收到的红字发票不需要认证.您单位凭《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字增值税专用发票.

销售退回增值税专用发票怎么处理

增值税一般纳税人开具增值税专用发票(简称专用发票)后,发生销货退回的当月未抄报税,专用发票直接作废;已跨月或当月已抄报税需要(在专用发票开具的下月到发票认证期内)开具红字专用发票:

开具红字专用发票分两种情况:

1.购方申请开具:①购方获得的专用发票认证相符已进行了抵扣,之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出.②各种原因未能抵扣.流程:购方开具并提交《申请表》--购方税务机关审核后开具《通知单》--购方提交纸质《通知单》给销方--销方开具红字专用发票;

2.销方申请开具:①因开票有误购方拒收(发票认证期内).②因开票有误等原因尚未将专用发票交付购方(次月提出申请).流程:销方开具并提交《申请单》--销方税务机关审核后开具《通知单》--销方获取纸质或电子《通知单》--销方开具红字专用发票.(开票系统内"发票管理"界面--红字发票申请单)

销货部分退回如何开票?要是被退回的货物已经是开票了,开票修改上会比较麻烦;如果它没有退回的话,在开票上是会轻松一些的.具体开发票该怎么做,有哪些要求,可以直接在线咨询会计学堂的老师解答.