小规模纳税人跨季度怎么冲红增值税?

2018-11-14 10:40 来源:网友分享
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小规模纳税企业和一般纳税企业最大的差别就是小规模纳税企业不能开具专用发票并且抵扣,但是一般纳税企业可以。那么小规模纳税人跨季度怎么冲红增值税?小编现在马上来为你们解答这个问题。

小规模纳税人跨季度怎么冲红增值税?

答:如果已经做了红冲,则原来怎样入账的,红字冲回即可。冲红后重新开具发票的,按照新开发票重新入账。

借:应收账款(负数)

贷:应交增值税(负数)

主营业务收入(负数)

小规模纳税人跨季度怎么冲红增值税?

增值税专用发票跨月怎么冲红?

一、普通发票跨月冲红步骤:

带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

二、专用发票跨月冲红步骤:

1.发票没认证。

销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明),
先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,
领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票。

2.发票已认证。

购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局,
领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可。

经过会计学堂小编的解答之后,小规模纳税人跨季度怎么冲红增值税?增值税的相关内容,小编已经全部解答完毕了。如果你们还有其他的疑问的,欢迎直接在线向我们提问!

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