冲销暂估入库入库单怎么写

冲销暂估入库入库单怎么写

答：货到入库但票未到时，应做一张暂估的蓝字入库单，并估价入库，发票收到之后，如果金额不一致应先做一张红票将原票进行冲销，然后再重新做一张蓝票，附上红蓝票在账务上做相关凭证。

如果金额一致，但在账务处理上做了暂估入库科目，则同样需要做上述的操作，如在收到发票又时在一个会计期间之内，未在账务处理中做暂估凭证，则只需要按发票入库即可。

先按实际已付(应付)款项金额做暂估处理，借记“原材料”科目，贷记“银行存款”或“应付账款”等科目，取得增值税专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额，借记“原材料”或“库存商品”科目、借记“应交税金—应交增值税(进项税额)”科目，贷记“银行存款”、或“应付账款”等科目。

暂估入库的会计处理：

借：存货类-暂估(含税)

贷：应付账款

收到发票

借：存货类(不含税)

应交税费-增值税

贷：存货类-暂估(含税)。

好了，冲销暂估入库入库单怎么写?暂估入库的入库单，数量根据实际入库数量填写，金额根据合同金额加相关费用填写(金额不包括增值税)。