在处理税务的时候有递延所得税怎么做?

在处理税务的时候有递延所得税怎么做?

答：1、按照企业的利润计算的实际应该缴纳的所得税

借：所得税费用

贷：应交税费——企业所得税

2、由于纳税差异的存在产生了递延所得税资产，递延所得税资产影响的所得税费用

借：递延所得税资产

贷：所得税费用

递延所得税资产科目有余额如何处理?

关于结转：涉及结转的一般有生产成本类转入产成品等、产成品等结转销售成本等、费用类转入本年利润、收入类转入本年利润、营业外收支转入本年利润、本年利润转入利润分配、利润分配的结转、在建工程结转、自行研发无资产结转等等;

2、盘亏盘盈的形成原因是盘点，不是结账后形成的，新准则规定，存货和固定资产盘盈应该作为前期差错更正处理，其他的盘盈盘亏在批准处理前记入待处理财产损益，经批准后再记入相关科目;

3、比率：流动比率=流动资产/流动负债;速动比率=(流动资产-存货)/流动负债;资产负债率=负债总额/资产总额;

4、递延所得税资产，通俗讲是在资产负债表债务法下核算所得税时，因可抵扣暂时性差异等原因形成的可以在以后年度得到抵扣的所得税。

递延所得税的处理内容，说简单也不简单，但是也不是很难处理。所以，在处理税务的时候有递延所得税怎么做?可以持续关注我们的会计学堂，学习更多的内容!