收到的红字发票税额怎么做账务处理?

收到的红字发票税额怎么做账务处理?

答：1.收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2.收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

销方跨年开具的红字发票的账务怎么处理?

1、红字冲回前期开具的发票：

借：银行存款/应收账款 (红字)

贷：主营业务收入 (红字)

应交税费-应交增值税(销项税) (红字)

2、重新开具发票：

借：银行存款/应收账款 (蓝字)

贷：主营业务收入 (蓝字)

应交税费-应交增值税(销项税) (蓝字)

好了，收到的红字发票税额怎么做账务处理?不知道以上小编解答内容大家是否都能够明白呢?如果你们对于小编解答的内容有其他的意见的，欢迎来询!