预点的材料冲回怎么账务处理?

预点的材料冲回怎么账务处理?

按照制度规定，在月末做到暂估入库手续，在下月初就应该冲回，等到发票来时再重新办理入库手续。

现在需要做分录,

1,冲销原来的分录,

借:原材料 (红字)

贷:应付帐款 (红字)

2,按发票入帐,

借:原材料

借:应交税金-进项税额

贷:应付帐款

成本不需要重新计算,只做以上两个分录即可.

预估材料怎么做账务处理?

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料 (红字)

贷：应付账款--暂估应付款(红字)

收到发票

借：原材料(材料采购)

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款(应付账款)

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