港漂报税扣税年金别乱填这几个免税额没人告诉你，白白多交税

马上又到香港报税季了，很多港漂朋友找我问同一件事：

到底该填哪些扣税项目？扣税年金值不值得买？

我直说吧，香港的税务体系其实对打工人挺友好的，免税额和扣税项目一堆，但很多人就是不知道、不填、白交冤枉税。

今年我仔细研究了一遍2025/26课税年度的免税额和扣税项，把关键的东西给你们说清楚。

先把免税额搞清楚

很多港漂连基础的免税额都没填完整，这块纯粹是白送的，不填就亏了。

我把2025/26年度主要的免税额整理出来，顺便对比一下港府建议的2026/27新标准：

看到没，已婚人士免税额直接是264,000，还在香港供养父母或祖父母的，每名最高可以叠加 10万港元（普通供养+额外同住两项加在一起）。

有几个孩子就填几个，9个孩子以内每个都能扣。这不是在算数学题，是真金白银少交税。

日常高频扣税项，不填就是亏

强积金强制性供款

最基础的，打工人自动扣，每年最高抵扣 18,000港元。不用操作，报税系统自动带入，确认一下数字对不对就行。

注意：自愿性供款不在这里，另外算。

住宅租金扣除

在港没有自置物业、在外租房住的，这项最高可扣100,000港元。

很多港漂明明在租房却忘了填这个，或者觉得"程序麻烦"就跳过了。记住，租房合同和缴租证明备好，别漏申。

自愿医保（VHIS）保费

给自己或家人买了合资格自愿医保计划的，每人每年最高可扣8,000港元，人数不设上限。

一家四口全买，就是 32,000港元 的扣税额度，不小了。

个人进修开支

跟工作相关的课程、考试费、学费，每年最高可扣100,000港元。在港考个专业资格证、读个在职课程，留好收据，省税顺便升值。

重点说说扣税年金

说完基础项，再说港漂最容易忽视、但其实很值得配置的一块——合资格延期年金（QDAP），俗称"扣税年金"。

只要你在香港有应评税入息、依法报税，就能买。

个人每年最高扣税额度6万港元，夫妻合并申报上限12万港元。

需要注意的是，这6万港元的额度和可扣税自愿性强积金供款（TVC）是共享的，两者加起来不超过6万，具体怎么分配看个人情况。

光看"可以扣税"还不够，关键是这东西的回报率到底怎么样。

我研究了一下业界的评级数据，香港保险评级平台10Life在2026年度的"扣税年金保险奖"里，把市面上的扣税年金分成四类评级：

• 扣税年金（储蓄）：关注受保人60岁时的保证和预期回报
• 扣税年金（稳定型收入）：关注受保人85岁时的保证回报
• 扣税年金（增长型收入）：关注受保人85岁时的预期回报
• 扣税年金（对冲长寿风险）：关注受保人105岁时的保证和预期回报

四个类别全部达到9.0分或以上才能得5星奖，门槛不低。

在"对冲长寿风险"这个类别里，有两款产品脱颖而出，具体数字是这样的：

100岁保证回报达到240%以上，也就是说你放进去的钱，活到100岁时保证能拿回2.4倍以上，这还只是保证部分，不含非保证分红。

当然，这里有个前提——你得活够长。扣税年金本质上是一个"活得越久、越划算"的工具，越早配置、持有时间越长，复利效果越明显。

说点实在的建议

适合配扣税年金的港漂，大概是这几类：

• 打算长期留港或者退休留港的，年金的长期复利才能充分发挥
• 收入税率较高的，扣税省下来的钱本身就是一笔不小的收益
• 想做退休现金流规划的，年金可以提供稳定的领取来源，不用担心把钱花完

不太适合的是：短期在港、不确定会不会留下来的港漂。因为年金流动性差，前期退保会有损失，这个要想清楚。

税务优化这块，免税额要填够，扣税工具要用对，一年下来少交个几万块税，完全是正常操作。

具体适合配哪款扣税年金、额度怎么分配，因为平台限制不方便直接说，感兴趣的可以来找我聊，给你算清楚再做决定。

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大贺说点心里话

做了10年保险，见过太多人因为信息差踩坑。我的原则很简单：不收你一分钱，只说大实话。 有问题随时来聊。