会计月末要干什么

会计月末要干什么

计提工资

借：管理费用一工资

销售费用一工资

制造费用一工资

贷：应付职工薪酬一工资

计提社保

借：管理费用一社保

贷：应付职职工薪酬一社保

计提固定资产折旧

借：管理用费用一折旧费

销售费用一折旧费

制造费用一折旧

贷：累计折旧

计提税费（当月付加）

借：税金及附加一城市维护建设税

一教育费附加

一地方教育付加

贷：应交税费一应交城市维护建设税

一应交教育附加

一应交地方教育附加

计提当月应交未交的增值税

借：应交税费一应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费一未交增值税

计提企业所得税

借：所得税费用

贷：应交税费一应交企业所得税

财务会计月末结账流程是什么？

财务会计月末结账流程具体如下：

1、确定月末结账时间点，并尽量与税务报表的结账时间相一致，以减少相应的税务风险。

2、进行会计资料的核对：

（1）核对凭证，核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致。

（2）账实核对，会计凭证核对完成后，根据会计账簿的登记，核对企业的资产、负债，包括现金核对、银行存款核对、存货账实核对、往来核对、税金核对等。

（3）核对明细账簿，会计月末需要检查所有的明细科目，检查明细账簿的余额登记方向是否正确。

（4）进行结转分录的编制。

会计月末要干什么？通过上文罗列的会计月末做的账务处理知识学习，相信你们对此企业会计人员在月末需要做的事情应该有了一个简要的了解；但是，小编老师需要提醒你们，上文罗列的部分并非是会计月末工作的全部，按照惯例会计月末的工作量是非常大的，如果你们还想更加深入的学习更多关于会计工作内容方面的知识，都是可以来本网站上找会计老师学习，在这里大家可以学到到很多相关的财务技能知识的。