收到红字发票进项税怎么处理

收到红字发票进项税怎么处理

红字发票冲销：红字发票是对之前开具的蓝字发票进行冲销的凭证。因此，在收到红字发票时，首先需要对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理。

会计分录如下：

借：原材料/库存商品（负数）

应交税费-应交增值税（进项税额转出）

贷：应付账款

蓝字发票处理：在冲销红字发票的同时，需要对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，并认证增值税专用发票，以抵扣正确的进项税额。

会计分录与上述相似，但金额和税额为正数。

红字发票进项税转出分录怎么做？

一、收到红字发票时，我们就要做进项税转出的分录，涉及到的会计科目有：库存商品/原材料/应付账款/应交税费-应交增值税-进项税额转出科目

二、会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

收到红字发票进项税怎么处理？以上内容就是本期小编老师整理的相关知识，相信你们看完之后应该都知道，企业在收到关于增值税进项税红字发票之后，在账务处理上更多的则是用来冲销转出进项税额，具体的处理方式和会计分录的知识在上文中都有讲解的，如果你们看完上文内容之后还有什么其他的问题，那么小编老师倒是建议你们可以来这里找会计老师报名。