银行资本占用怎么计算

银行资本占用怎么计算

由于有资本充足率限制,故从资本补偿角度来看,银行投资一笔资产带来的收益需能补偿它对应消耗的风险资产的机会成本,即也新增投资的前提要改善或至少维持银行目前的ROE.

举例,整体银行体系来看,1亿的个人住房贷款占用0.5亿风险资产,对应占用0.5*14.18%=7.09%亿资本,对应资本使用的机会成本为0.5*14.18%*13.24%=0.94%亿,即资本占用成本为0.94%亿.

银行资本占用是什么意思?

按照巴塞尔协议的规定,银行资本分为核心资本和附属资本两大类.银行资本核心资本是指银行的实收资本和公开储备.

核心资本的特点有三方面:(1)资本的价值相对稳定;(2)资本在各国银行的账目上公开发表;(3)资本同银行的盈利率和竞争能力有密切的关系,银行资本可以作为资本充足率的衡量基础.附属资本包括下列资本:(1)未公开的储备;(2)资产重估储备;(3)普通准备金与普通呆账准备金;(4)债务性资本工具;(5)长期次级债务工具.在上述项目中,"未公开的储备"又称为秘密储备,主要指一些会计上奉行严格的谨慎性原则的国家(如德国)通过低估资产价值等方式而形成的、银行资本不在资产负债表上反映的储备;银行资本"资产重估准备"属于会计上的"资本公积"的内容;普通呆账准备金属于资产备抵项目,其他项目都属于资产负债表中的负债项目.巴塞尔协议要求银行的核心资本应占资本总额的50%以上,附属资本在全部资本总额中的比例不得超过50%.这也就意味着,在8%的资本充足率要求下,核心资本与风险资产的比率最少应达到4%.

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