如何登记银行存款日记账和现金日记账

登记银行存款日记账和现金日记账是企业记录收支信息的重要方式，有助于实施财务部门的财务管理和财务报告。具体登记程序如下：

一、登记银行存款日记账：

1.凭月末企业银行对账单，按账单的记录分别用贷方和借方栏登记银行存款日记账；

2.企业月末结账未及时收到银行对账单的，也要在收到账单后及时补登；

3.若企业有多个结算账号，则应将多账户明细分别在贷方或借方栏登记；

4.凭企业内部的支付凭证，分别在贷方和借方栏登记银行存款日记账。

二、登记现金日记账：

1.凭企业内部的支付凭证，分别在贷方和借方栏登记现金日记账；

2.凭企业内部的现金收支日记，分别在贷方和借方栏登记现金日记账；

3.凭企业结算账户月末的现金余额变动情况（如查询结算账户月末的现金余额凭证等），分别在贷方和借方栏登记现金日记账；

4.凭现金预算报表，分别在贷方和借方栏登记现金日记账；

5.凭企业组织的现金日记账实际情况，分别在贷方和借方栏登记现金日记账；

6.凭审计机构的现金审计结果，分别在贷方和借方栏登记现金日记账。

登记银行存款日记账和现金日记账，有助于企业财务部门的健全管理，保证企业的财务状况清楚可见。综上所述，登记银行存款日记账和现金日记账包括记录收支信息，查余额，登记支付凭证，记录现金收支日记，登记现金预算报表，记录现金日记账实际情况和参照审计机构审计结果等步骤。

拓展知识：登记银行存款日记账和现金日记账通常与企业的财务报表挂钩，因此应注意及时更新月末银行存款余额，以确保在编制企业财务报表时能够反映出最新的经济状况。另外，要注意定期清理日记账，及时删除有误或不必要的记录，以防止日记账混乱。