其他应付款退回账务处理怎么做

其他应付款退回账务处理方式主要有两种，分别是退款和冲抵。

退款：一般情况下，应收账款被取消时，可以全部或部分（按比例等）退回给收款人，退款的方法可以是通过现金、支票、划账、承兑等方式。退款时，应事先进行结算，确定退款金额，并准备好相关凭证，由账务进行审核，最终核准后才能进行退款。

冲抵：应收账款被取消时，也可以冲抵其他应付款，如应付款给相同的供应商。冲抵时，应先将应收款登记到原应收账款会计科目，然后冲抵到对应的其他应付款会计科目，最后将冲抵后的金额登记到减免应收账款帐户，准备凭证，财务审核核准后，最后将发票报送给应收账款对应的供应商，以便供应商核销此发票。

以上这两种方式都是其他应付款退回账务处理的常见方式，实施时，应注意以上提及的准备工作，确保退款或冲抵处理准确无误。

拓展知识：

另外，账务处理还可以采用贷项通知单的方式。贷项通知单的作用是，在收款供应商的原始应收账款被取消或纠正时，由财务部门向客户发出贷项通知单，将纠正后的应收金额说明清楚，以明示应收账款发生的变更，双方有关人员在贷项通知单上签字，用于证明应收账款变更的情况，将来查档时可以拿出贷项通知单确定账款金额。贷项通知单制度有助于双方都对应收账款的金额有明确的认定，从而降低账务纠纷的发生率。