现金预算编制依据是什么

现金预算编制依据是以企业实际及预期收支情况作为基础，根据经营计划以及现金的流动规律，配合现金管理技能，对现金流量进行编制。事实上，现金预算编制的核心是经营管理责任人以及经营企业的利润表和现金流量表。

一般来说，编制现金预算应该涵盖以下几个基本步骤：

首先，要确定编制范围。现金预算编制范围由企业经营计划的范围决定，例如产品的产量、开支预算、资金投入等，都将影响企业的现金流量。

其次，要确定编制计划的时间段。一般来说，时间段应根据实际情况进行定义，也可以按季度或者按年计划。

再次，要分析影响现金流量的原因，根据原因不同，可以将原因分为三类：一是经营性活动，例如营业收入和营业支出；二是投资性活动，例如借款或借款的还款；三是融资性活动，例如股权融资或债务融资。

最后，要完成现金预算的编制工作。按照分析结果和时间计划，分别计算收入和支出，然后把它们记录在一起，便得出现金预算。

以上是现金预算编制的基本步骤，除了编制外，现金预算还应结合企业的实际情况，对现金流量进行密切监督及控制，以及对企业的资金管理进行科学规划，以发挥最大的效益。

拓展知识：另外，新兴的财务科技（FinTech）及数字财经（Digital Finance）技术不断发展，也为企业的财务管理带来了更多可能性，数字财经技术可以大大提高现金管理的效率，从而为企业节约成本，资金更紧密的结合在一起，同时把控好现金流量，使企业有更多的时间做其他事情。