现金比率计算公式?

2023-03-06 18:45 来源:网友分享
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现金比率是衡量企业财务风险的重要指标,用于分析企业流动资金是否足够,以及反映企业整体财务状况,计算公式为现金及现金等价物/流动负债。另外,还有偿债能力指标可以反映企业的财务风险,计算公式为:流动比率 + 速动比率。

现金比率计算公式?

现金比率计算公式是一种用来衡量企业财务风险的重要指标。它可以对企业的流动资金是否足够进行分析,也可以反映企业的整体财务状况。它的计算公式为:

现金比率=现金及现金等价物/流动负债

这里现金及现金等价物包括现金、活期存款、同业客户活期存款、定期存款以及未到期的投资等;流动负债指的是企业在一定的经营周期内拟定的偿还的债务,如应付账款、短期借款、预付账款等。

现金比率越高就表明企业的财务状况越稳定,有足够的现金和现金等价物可以偿还其所有的流动负债,而且还具有较多的余裕。换句话说,当现金比率值越高时,该公司就越不容易因为资金不足而无法履行应付债务,因此现金比率是为企业资金管理、决策提供重要依据的一个指标。

现在,除了现金比率外,还有偿债能力指标也可以反映企业的财务风险,它的计算公式为:

偿债能力指标 = 流动比率 + 速动比率

这里流动比率是指企业的流动资产和流动负债之比,速动比率是指企业的速动资产和流动负债之比。偿债能力指标在计算方式上较现金比率更加复杂,反映的是企业在短期财务上的偿债能力,可以有效地进行企业财务风险分析。

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