经营营运资本计算公式?

2023-02-17 09:49 来源:网友分享
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经营营运资本是企业维持正常经营的重要资金,它可以反映企业在资产负债表和现金流量表中的资金投入情况,可以代表企业短期偿付能力,其计算公式是:流动负债-现金-流动资产+存货。管理经营营运资本可以保障企业的正常经营和持续发展。

经营营运资本计算公式?

经营营运资本(Operating Capital)是企业经营现金流量的重要组成部分,可以反映企业在资产负债表现金流量表中的资金投入情况,并且可以代表企业短期偿付能力。

公式如下:

经营营运资本=流动负债-现金-流动资产+存货

其中,流动负债是指按照一定时间段内应付和按期付款的负债,它是企业短期资金需求的反映;现金是指企业拥有的现金,包括现金、银行存款、内部账户;流动资产是指在一定的期限内可以转化为现金的资产,它是企业收入的反映;存货是指企业持有的存货,它是企业生产的反映。

因此,计算经营营运资本的公式的思路就是:根据企业的资产负债表和现金流量表,综合计算流动负债、现金、流动资产和存货,然后减去现金和流动资产,最后再加上存货就可以计算出企业的经营营运资本。

拓展知识:

经营营运资本是企业维持正常经营的重要资金,若经营营运资本不足,企业将出现生产停滞,无法偿还短期债务,甚至会导致清算的风险。因此,企业应积极管控现金流量,提高经营营运资本的水平,以保证正常的经营和持续发展。

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