什么是不良资产?

不良资产，即按照合同约定向借款人放款，但由于借款人违约，借款已经无法按时回收，而处于欠款状态的贷款。不良资产不仅指商业银行的贷款，还可以指其他类型贷款，如票据、信托投资和各种类型的投资组合。

不良资产可以归属于四大类：

1、违约（结息）贷款：这是最常见的不良贷款形式，指债务人未按照合同规定的时间约定及时偿还本金或利息的贷款；

2、可降低贷款：指借款人未按约定时间偿还本金或利息，但债务人已经提出要求降低贷款的贷款；

3、因拖欠客户已经提出投诉或质疑而未能正常偿还的贷款；

4、不可收回贷款：指银行不能收回贷款，但未征得借款人同意拆分贷款或将贷款转让给实体的贷款。

不良资产的特点是，借款人拖欠以致不能收回贷款，或者只能最大程度降低贷款回收率，从而产生收益损失。不良资产不仅会影响到银行的贷款收益，还会使公司被迫降低资本和减少资产负债表中资产价值，进而影响企业的经营业绩，增加企业的财务风险。

不良资产的处置方式：

1、借款人继续偿还贷款：银行在有条件的前提下，可以让借款人继续偿还贷款，从而降低不良资产的损失。

2、降低贷款：如果借款人无力偿还贷款，银行可以同意降低贷款，以减少不良资产的损失。

3、拆分贷款：指债务人将贷款以小额借款的形式重新贷款，以减少不良资产的损失。

4、转让给实体：银行可以将不良资产转让给有资质的实体，以降低不良资产的损失，解决贷款违约问题等。

拓展：

近年来，为了清理不良资产，银行可以采取收购法、分包法、信托法、股权质押法等多种方式将不良资产解决掉。收购法是指银行可以直接为不良资产归属者购买不良资产，向归属者支付一定的费用；分包法是指银行可以将不良资产向具有相应资格的机构分包、出售，由有资格的机构担保、处置；信托法是指银行可以将贷款移交给信托公司，信托公司再将贷款分配给不良资产归属者；股权质押法是指银行可以将不良贷款作为质押，将质押转让给信托公司，以收回相应贷款。