小规模季度申报增值税金额为负数怎么申报?

小规模季度申报增值税金额为负数怎么申报?

如果存在销售收入是负数的情况,填报增值税纳税申报表附表(一)时,首先在对应税率的专用发票销售额中填写负数(如果销项负数发票为普票,填写在开具其他发票销售额里) ,然后在未开具发票销售额里填写相应金额的正数,使得该行销售额合计数为0.这时增值税纳税申报表附表(一)可以正常保存.

选择手动扣款的纳税人

1、按照正常流程进行确认申报.

2、手工填写一套增值税纳税申报表(附表一正常填列即可,不需要再填写未开票销售额).

3、办税人员携带身份证件、营业执照副本、公章以及刚填好的纳税申报表,去主管税务局机关业务大厅办理数据变更.

4、在业务大厅直接扣划税款或按正常流程扣划税款.

一般纳税人增值税怎么申报?

一般纳税人增值税申报的流程

1、进入方式:1)【办税中心】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报】-【增值税申报(适用于一般纳税人)】,点击进入界面.2)在搜索栏输入关键字,进行模糊查询.

2、点击下角"附表树",展开附表.附表1和附表2是一定要填的.

3、录入附表信息时,如有扣除项目,填写并录入所附增值税减免明细申报表;点击〖增行〗按钮,选择"减税性质代码及名称"或"免税性质代码及名称",输入减税收入,点击〖保存〗按钮,返回主表.如果没有扣款项目,则不填写扣款明细表.输入数据并单击保存.数据已经完成.

4、输入附表1中的信息后,点击【保存】按钮,附表数据将自动带回主表.

5、在附表树中,选择附表2并输入相关信息.输入后,点击【保存】按钮,附件数据将自动带回主表并返回主表页面.

6、将附表数据带回主表,系统自动将附表信息汇总到主表.

7、如果纳税人是电力行业的,填写填写电力企业增值税进项和销项传递单,选择企业类型,选择数据,点击"增行"和"删行"按钮,进行数据的增行或删行操作.输入后,点击【保存】按钮,数据自动返回主表,返回主表页面.点击"重置"按钮清除数据并重新输入附加数据.

8、如果是油气田企业,且税费跨地区分配,则填写《油气田企业增值税分配表》.

9、在税款分配入库情况中点写增行,选择需要分配的所属区县,选择完后会带出所属区县对应的入库国库,如果没有维护油气田国库的特殊规则,税收收据国库将不会默认带出.附表根据填写的"综合分配比例"来计算一般货劳的分配税额,不参与分配税款总额中的分配税额显示为应税服务的.

10、将所有附表数据输入并汇总到主表中.本期应补(退)税额在"本期应补(退)税额"栏中自动计算.

11、当有跨地区税收分配比例维护时,系统保存时自动弹出跨地区税收分配表.

12、点击页面顶部的【申报】按钮,系统会提示申报是否成功,是否在线扣款.单击"是"跳转至纳税-在线纳税页面纳税.

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