​一般纳税人增值税报表如何申报

2022-07-19 12:46 来源:网友分享
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增值税,做为企业在经营过程 中所需要缴纳的主要税种之一,它的计提、缴纳及申报,都是我们这些财税学习与工作者需要掌握的重要内容之一,本章我们就一起来回顾复习一下一般纳税人增值税报表如何申报吧.

一般纳税人增值税报表如何申报

一、申请条件:

增值税一般纳税人纳税申报是指增值税一般纳税人依照税收法律法规规定或主管税务机关依法确定的申报期限,向主管税务机关办理增值税纳税申报的业务.

二、申请材料:

需要根据不同情况提供不同的办理材料哦~

三、办理渠道

(1)办税服务厅

(2)厦门市电子税务局(举例):

1.进入网站后,输入用户名,密码,登录到厦门市电子税务局.

2.选择【我要办税】→【税费申报及缴纳】,进入税费申报及缴纳界面.

3.进入【按期应申报】页面,选择当前申报月份进行增值税一般纳税人申报,点击【填写申报表】按钮.

4.进入《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》,填写各项目中的本月数.

5.进入《增值税及附加税费申报表附列资料(一)(本期销售情况明细)》,填写后点击上方"保存"按钮.

6.进入《增值税及附加税费申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》,填写后点击上方"保存"按钮.

7.进入《增值税及附加税费申报表附列资料(三)(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)》,填写后点击上方"保存"按钮.

8.进入《增值税及附加税费申报表附列资料(四)(税额抵减情况表)》,填写后点击上方"保存"按钮.

9.进入《增值税及附加税费申报表附列资料(五)(附加税费情况表)》,填写后点击上方"保存"按钮.

10.进入《增值税减免税申报明细表》,填写后点击上方"保存"按钮.

11.回到主表,点击"保存"按钮并确定.

12.检查数据无误后,点击"申报"按钮并确定.

13.点击"申报"按钮直接进行申报提交操作,如需要下载申报凭证,可以点击"下载凭证"按钮下载凭证文件到电脑进行查看打印.

14.申报成功后,如有税款点击下方"缴款"按钮进行扣款.

一般纳税人增值税报表如何申报

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写说明

(一)"税款所属时间":指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.

(二)"填表日期":指纳税人填写本表的具体日期.

(三)"纳税人识别号":填写纳税人的税务登记证件号码(统一社会信用代码).

(四)"所属行业":按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写.

(五)"纳税人名称":填写纳税人单位名称全称.

(六)"法定代表人姓名":填写纳税人法定代表人的姓名.

(七)"注册地址":填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址.

(八)"生产经营地址":填写纳税人实际生产经营地的详细地址.

(九)"开户银行及账号":填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码.

(十)"登记注册类型":按纳税人税务登记证件的栏目内容填写.

(十一)"电话号码":填写可联系到纳税人的常用电话号码.

(十二)"即征即退项目"列:填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(退)税数据.

(十三)"一般项目"列:填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征(免)税数据.

(十四)"本年累计"列:一般填写本年度内各月"本月数"之和.其中,第13、20、25、32、36、38栏及第18栏"实际抵扣税额""一般项目"列的"本年累计"分别按本填写说明第(二十七)(三十四)(三十九)(四十六)(五十)(五十二)(三十二)条要求填写.

(十五)第1栏"(一)按适用税率计税销售额":填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额,包含:在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额;外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额;税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额.

一般纳税人增值税报表如何申报?本文以厦门税务局为例,为大家整理了详细的申报步骤,同时还将一般纳税人增值税申报表的填写内容也整理给了大家,相信只要大家认真学习,一定可以学会一般纳税人的增值税申报的,感谢大家,再见.

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