​报销单错误的如何解决

2021-11-16 09:13 来源:网友分享
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在企业的经营中,企业职工的日常报销或财务工作中,都是在以发票为准的基础上填写报销单,在相关部门审核后,财务人员方可支出所报经费.那么,如果报销单错误的如何解决呢?以下是详细内容,我们一起来看一下吧.

报销单错误的如何解决

最好让其做更换,更换成合规的.会计可以据实入账,但是不过所得税上,先要看是否符合国家税务总局公告2018年第28号第九条,可以没有发票税前列支,不符合汇算时候要全额调整.

第九条规定:企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目(以下简称"应税项目")的,对方为已办理税务登记的增值税纳税人,其支出以发票(包括按照规定由税务机关代开的发票)作为税前扣除凭证;对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人,其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证,收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息.

小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点.

税务总局对应税项目开具发票另有规定的,以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证.

报销单错误的如何解决

发票作废和红冲,可哪些情形可以作废?哪些情况只能红冲?

第一、作废条件需要同时满足以下三点:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为纳税人识别号认证不符、专用发票代码、号码认证不符.

第二、开具红字发票的情况

红字发票可不是随便就能开的.只有在发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票.注意!开具红字发票还应该保留好相关证据以备税务机关事后核查,比如购买方的拒收证明、折让协议和合同终止书面证明等.

报销单错误的如何解决?在这个问题中,报销单的错误,最好是直接重新填写一份,因为报销单并不是特制的凭证,它可以理解为是各种报销凭证的一个统计.大家如何看待呢?欢迎大家留言,感谢大家的阅读与支持,我们下期再见.

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