小规模不超30万怎么填申报表

小规模不超30万怎么填申报表

填报路径:登录电子税务局→我要办税→申报纳税→增值税小规模纳税人申报→填表申报→立即填表

申报表的填写方法情况,只开具增值税普通发票

(1)只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的( 按月申报不超过10万,按季申报不超过30万)

将不含税销售额填入第10栏或第11栏(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态),而且不能填第1栏,因为你填了第1栏最后必定会产生税款!

提醒!第10栏和第11栏的区别在于,第10栏是企业填的,第11栏是个体工商户和其他个人填的,

符合小微免税条件时

把开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

把开具普票金额填入第10栏或第11栏.(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

小规模申报需要注意的地方

1、未开票收入的填报

申报收入不仅是开票收入,未开票收入也是要申报的,建议你根据实际经营情况如实填报.

如果符合小微免税条件的,不填主表第一栏,直接按本文第一张表填法;

如果不符合小微免税条件的,把未开票收入加到主表第一栏.

表格逻辑:主表第1栏≥第2栏+第3栏,第4栏≥第5栏+第6栏,不符合逻辑表格比对会不通过.

2、自开专票部分

也填在第2和第5栏的税务机关代开的专用发票金额那里.

3、税务机关代开普票的部分

填在第3和第6栏的税控器具开具的普通发票金额那里.

4、有免税收入项目、减税项目的

免税收入上面介绍过,减税的有哪些呢?最常见的是税盘的首次购置费用及以后每年的服务费是可以减税的.

这两种情况都需要除了填主表外,需要同时填写减免税申报明细表!

免税收入填在主表第12栏"其他免税销售额";

减税项目填在主表第18栏"本期应纳税额减征额".

现在申报纳税很是方便,直接登入电子税务局就行了,大家如果要申报的话可以按照上文的申报路径,之后填好相关报表,那么小规模不超30万怎么填申报表大家都清楚了吗,如果在操作中还有任何疑问的,都可以随时向会计学堂提出.