二季度企业所得税表的本年累计怎么填

二季度企业所得税表的本年累计怎么填

问:第二季度财务报表是有数据的,因为当时季度是亏损,所以以前的会计在国税网站填报企业所得税的时候把营收入与成本全填成零了.到现在要报第三季度的时候才发现本年累计有错,请问下现在要怎么处理,,我在填报表的时候能不能把收入,与成本回到第三季度里面呢? 具体有没有公文规定的?

答:可以,在第三季度中的本年累计数调整至正确的数值就可以了,因为企业所得税是看整年的,而不是某个季度,只要当年累计数没错国税局查帐时也不会有问题,我也遇到过这样的情况,还是国税局的教我这样做的

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问:公司在企业所得税季度申报时是否只需要填写本年累计金额?

答:参考《国家税务总局关于发布<中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)>等报表的公告》(国家税务总局公告2018年第26号)的规定,自2018年7月1日起,纳税申报表取消"本期金额"列次,企业在企业所得税季度申报时仅需填报"本年累计金额"列次,具体填报口径请按照填报说明执行.

问:企业所得税第二季度的税款所属期应该怎么填?

答:所属期应当填06.4.1---06.6.30,因为按季度纳所得税,4-6月为一纳税期.填表时有本期数、有累计数,本期数为4-6月三个月的金额合计,累计数为1-6月累计数,1-6月累计应交所得税减去第一季度已经交纳数,就是本季度应交纳数.

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