应付账款不付内账该怎么做其账务处理呢？

应付账款不付内账该怎么做其账务处理呢？

答：在企业之间的经济往来活动中，销售方先开具发票，购货方收到发票后再支付货款，这是非常常见的做法。但是这种做法隐藏着被赖账的风险。

如果款项未收到，应在开具发票时可由对方开具收到发票的收条，要特别注明“款项未收到”，或在发票背面写上“给付发票时款项尚未支付”并由对方签字。这样，如果对方赖账，起诉也有了保障，防止对方赖账。

因此，对于应付账款不付内账，则可以这样做：

1、如果是欠对方的款项，对方不要了，可以记入“营业外收入”，即：

借：应付账款

贷：营业外收入

2、如果是对方欠钱不还了，即对方的“应付账款”不让还了，本单位应确定为“坏账损失”：

借：坏账准备

贷：应收账款

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