申购赎回业务该如何做账处理？

申购赎回业务该如何做账处理？

答：证券的申购是指基金成立后购买基金的行为；证券的赎回是指基金持有者将手中持有的基金单位按公布的价格卖出并收回现金。

简单点说， 申购、赎回是场外用语；买、卖是场内用语。申购、赎回用于场外基金；买、卖用于股票、场内基金、封闭式基金。

因此，购买基金时做短期投资处理，赎回时的会计分录是：

1、购入基金时：

借：短期投资

贷：银行存款

2、赎回时：

借：银行存款

贷：短期投资

投资收益-短期投资处置收益

同时，会计学堂提醒您：开放式基金所遵循的申购、赎回可以注意以下几点：

（1） “未知价”原则，即申购、赎回价格以申请当日的基金单位资产净值为基准进行计算；

（2） “金额申购、份额赎回”原则，即申购以金额申请，赎回以份额申请；

（3） 在限制申购的情况下，申购费用按单笔申购申请金额对应的费率乘以单笔确认的申购金额计算；

（4） 当日的申购和赎回申请可以在当日15:00以前撤销。

申购赎回业务的做账，您现在理解了没有？当然，这一问题确实有一点的难度，因此您可以订购会计学堂的课程了解更多。