不能抵扣的专票如何做账务处理？

不能抵扣的专票如何做账务处理？

答：首先，失控票产生的原因

1.未按时报税；

2.企业走逃；

3.丢失空白专用发票。

不能抵扣的增值税专用发票，做账的时候税的这一块是做进项税转出，还是不要理会，直接按照发票的金额做账。

【案例分析】

纳税人当期采购一批洗衣液，取得17%专用发票1份，金额10万，税额1.7万，该批洗衣液购买时候用途就已经定了，全部用于职工福利。

认证后填入待抵扣进项税相应栏次，账务视同普通发票处理。

1、取得增值税发票报销

借：管理费用-职工福利费 11.7万

贷：银行存款11.7万

2、认证后不做任何账务处理

不能抵扣的专票，其账务处理的正确做法您现在清楚了没有？更多会计知识，尽在会计学堂文章的更新，欢迎您的关注。