既是供应商又是客户应收应付帐如何做账务处理？

既是供应商又是客户应收应付帐如何做账务处理？

答：对于既是供应商又是客户的情况，则是这样处理：

首先需要确定这家公司的货款是否对冲，若是对冲的话，就直接计入到应收账款这个科目的二级科目。

若是不对冲的情况下，就可以分开设置二级科目，一个是应付账款---供应商，一个是应收账款---客户。

1、购货

借：材料采购

贷：应收账款

2、销货

借：应收账款

贷：主营业务收入

3、收钱

借：银行存款

贷：应收账款

4、付钱

借：应收账款

贷：应收账款

值得一提的是，如果统一用应收账款这个科目来做话，有点分不清到底哪笔是销售，哪笔是采购。如果在分类账摘要栏注明也行，应收账款借方余额反映的是应收款，贷方余额反映的是应付款。

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