培训费开收据如何做账务处理？
答：小编认为，对于培训费开收据，可以这样处理：
借：现金
贷：预收帐款/其他应付款
其他应付款，是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
然后收据换开发票时：
借：预收帐款
贷：经营收入
“预收账款”账户用于核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。“预收账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。
同时，作为流动负债，预收账款不是用货币抵偿的，而是要求企业在短期内以某种商品、提供劳务或服务来抵偿。
培训费开收据的做账，您赞同上述小编的意见吗？假如您还有不同的意见，欢迎您与会计学堂的群里老师一起交流哦。
借：银行存款 贷：提供服务收入 应交税费-应交增值税 答
收到加盟费，确定不会退啦，就直接做收入，发出去的机器以及人员去培训的成本做成本，开票分开开机器开一部分，其他人员及加盟品牌开一部分 答
你好 培训机构，先收学费，借：库存现金等科目，贷：预收账款 后开发票，借：预收账款，贷：主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税 答
你好，你是一次开了好几个月的吗？还是开的当月的？如果是好几个月的，借银行存款，贷预收账款应交税费，然后按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入。 答
您好，这个计入到管理费用就行了 答
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