滴滴发票抵扣进项税需要认证吗

2020-03-23 10:04 来源:网友分享
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滴滴打车大家应该都不陌生,很多人上下班为了方便会滴滴打车,有的人出差去坐高铁坐飞机也会使用滴滴打车,那滴滴发票抵扣进项税需要认证吗?一般人一看到这个问题,肯定会说普通发票抵扣不了进项税,其实不尽然,下面大家就和小编一起来仔细分析下。

滴滴发票抵扣进项税需要认证吗

可以,按票面税额抵扣。

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 附件:1.营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔201636号)第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

根据上述规定, 滴滴平台提供打车服务属于旅客运输服务,根据上述规定,您公司员工外出办事取得的滴滴平台开具的打车的增值税专用发票,已经认证了,但是不抵扣,应做进项税额转出。

滴滴打车票申报表填写:

(1)如果取得是充值的"不征税"增值税电子普通发票,发票上没有税额,也就不能抵扣进项税额;

(2)未来的趋势,肯定很多旅客运输服务会开具增值税电子普通发票;

(3)为了发票大家抵扣,抵扣程序要勾选确认:一般纳税人取得符合规定的通行费电子发票后,应当自开具之日起360日内登录本省(区、市)增值税发票选择确认平台,查询、选择用于申报抵扣的通行费电子发票信息;

(4)发票抬头必须是单位的抬头(即使不要勾选确认的话)

(5)旅行社或网上订的飞机票,取得电子发票,如果发票税收编码属于"旅客运输"同时税率栏是9%/3%的,可以抵扣发票上注明的税额;如果发票税收编码属于"旅游服务"或税率栏是6%,不属于旅客运输,不属于合规的抵扣凭证,不能抵扣进项税额。

滴滴发票抵扣进项税需要认证吗

相关问答

【问题】

我公司员工外出办事取得滴滴平台开具的打车的增值税专用发票,已经认证了,是否可以抵扣?

【答案】

《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知 附件:1.营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔201636号)第二十七条规定,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

(六)购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。

根据上述规定,滴滴平台提供打车服务属于旅客运输服务,根据上述规定,您公司员工外出办事取得的滴滴平台开具的打车的增值税专用发票,已经认证了,但是不抵扣,应做进项税额转出。

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月销售额不超过10万免征附加税费是否适用于一般纳税人?本月不足10万元下月超过10万,能否享受优惠?

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《财政部、国家税务总局关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》([财税〔2014122号)第一条规定,自201511日起至20171231日,对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(含3万元),以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元(含9万元)的缴纳义务人,免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。

增值税发票抵扣进项税分录

1、收到进项::应交税费-应交增值税(进项税)

2、开出增值税发票::应交税费-应交增值税(销项税)

销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0)

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方):

:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

:应交税费-未交增值税

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额.

5、交税后:

:应交税费-未交增值税-已交增值税

滴滴发票抵扣进项税需要认证吗?小编告诉大家是可以的,按票面税额抵扣,同时小编还给大家讲述了进项税额不得从销项税额中抵扣的几种情形,会计学堂小编关于滴滴发票抵扣的问题就给大家讲解到这里了,如果大家还有疑问的话第一时间联系我们哦。

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