开红字发票和以前的发票编码一样吗

2019-12-05 12:23 来源:网友分享
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开了一张增值税发票后面发现数据错了,又需要重新开一张红字发票.在当月填写增值税申报表的时候,一些人对于这张开了红字发票后的税额申报不是太了解,那开红字发票和以前的发票编码一样吗!开红字发票后增值税怎么填申报表?

开红字发票和以前的发票编码一样吗

2丶在税局申领时就一种发票,使用时正常开具的就成了蓝字发票(销项正数),如果发票已经记账过月已申报交税款了,发现有错误或对方退票等,由于没法跨月作废,只能开具红字发票(销项负数),需要开具红字发票申请单,写明原因.并且必须经税局批准后,就可以开具红字发票.

3丶开具红字发票有二种情况:

1)即 符合作废条件的,发票注明作废,开票软件注明作废. 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月; 销售方未抄税并且未记账;购买方未认证或者认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符".

2)不符合作废条件:购货方已认证由购货方填写申请单,如 认证通过可以向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存).

3)将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出.认证结果为"纳税人识别号认证不符"、"专用发票代码、号码认证不符":申请单时应填写相对应的蓝字专用发票信息.其他同上.将通知单交给销货方,进项税不得抵扣,也不做进项税额转出.

4丶所以二种发票号码肯定不一样,红字金额数字是负数罢了,不过,这个负数金额要和你曾经开出的对应的蓝字发票金额要一致而已.

开红字发票和以前的发票编码一样吗

开红字发票后增值税怎么填申报表

填写申报表时,金额是正数发票和红字发票金额之和.直接把当月正常收入减去红字收入就行,但是要注意,冲减时,要对应相关收入项目.

销售额及销项税按抄税资料中的实际销售额、实际销项税填写,也就是正数票减去负数票(不包括废票),附表一中发票份数为除作废票外所有票数(包含负数票).

实际销售额是不可以为负数的,也就是说当期负数票金额不得大于正数票金额.负数票开具必须先申请,经过国税局审核后才可以开具.

开具红字增值税专用发票通知单的填写

按照现行有关规定,企业发生销货退回、开票有误等情形或者因销货部分退回及发生销售折让的,需要开具红字增值税专用发票,必须取得国税机关开具的《开具红字增值税专用发票通知单》(以下简称《通知单》).具体由购货方向主管税务机关申请,还是由销货方向主管税务机关申请,应视不同情况分别处理:

一是因专用发票抵扣联、发票联均无法认证,或所购货物不属于增值税扣税项目范围且取得的专用发票未经认证的,由购买方填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,购买方主管税务机关审核后出具《通知单》.

二是因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向其主管税务机关填报《申请单》,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,销售方主管税务机关审核后出具《通知单》,销售方凭通知单开具红字专用发票.

三是销售方因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料,主管税务机关审核确认后出具通知单,销售方凭通知单开具红字专用发票.

开红字发票和以前的发票编码一样吗!开红字发票后增值税怎么填申报表?其实增值税红字发票听起来很容易开,但是开了红字发票后是有很多的工作也做,提醒大家最好是能在开具增值税发票时多用心,尽量不要开错避免给自己工作增加负担.

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