现金流管理要注意什么

现金流管理要注意什么 

企业现金流量管理需要注意以下三方面事项，如下：

一、企业现金流量管 理的内容及目标

(一)企业现金流量管理的内容

　　1、现金流量及现金流量管理的概念。现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心并兼顾收益，围绕企业经营活动、投资活动和筹资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在数量和时间安排方面所做的预测与计划、执行与控制、信息传递与报告以及分析与评价。

　　2、现金流量管理的具体内容。包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收账系统、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统，又包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对现金流量管理系统、现金预算执行情况和现金流量信息本身的分析与评价系统。

　　(二)企业现金流量管理的目标

　　1、积极筹集企业营运所需要的充足的现金流量。

　　2、加强现金流量的营运管理，提高资金的运用效率。

　　3、创造企业价值。

　二、企业现金流量管理在财务管理中的地位及其重要性　　

(一)企业现金流量管理在财务管理中的地位

　　资金运动是现代企业财务管理的对象，现金流量是资金运动的实质。现金流量管理处在现代企业财务管理的核心地位。

　　(二)加强企业现金流量管理的重要性

　　1、利用现金流量更有利于加强财务控制。

　　2、现金流量状况更能体现企业持续经营的能力。

　　3、对现金流量的反映可以增强企业决策的实效性。　

　三、现金流量管理在企业财务管理中的具体应用　　

(一)现金流量结构分析，现金流量的结构分析包括流入结构、流出结构和流入流出结构比分析。

　　(二)流动性分析，流动性分析主要反映企业的偿债能力。

　　(三)偿债能力分析，企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。

　　(四)盈利质量分析，盈利质量是企业公开报告收益与其经营业绩之间的离差程度。

　　(五)财务弹性分析，财务弹性是指企业适应经济环境变化和利用投资机会的能力。

　　(六)获现能力分析，获取现金的能力是指企业经营现金净流人和投资资源的比值。

　　企业加强现金流量管理的措施及对策有哪些？

　　1、强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质。

　　2、编制现金预算，加强资金调控。

　　3、加强投资方案评价，积极防范投资风险。

　　4、建立现金流量考核指标体系。

　 5、做好基础管理工作。、

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