红字发已开蓝字发票没开如何做会计处理？

红字发已开蓝字发票没开如何做会计处理？

答：对于红字发已开蓝字发票没开的情形，可以这样处理：

销售方，根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

发票开红字及再开蓝字发票金额不一样怎么办？

先将红字发票做一张凭证冲正原来开出的篮子发票，然后在以后开出的蓝字发票做凭证入账就可以了。但是，红字发票必须要与原蓝字发票相对应。

红字发票代表的是冲回的，可以说是负数。蓝字发票的正数。如果取得红字发票要做负数，或者用相反的分录冲回，如果是一般纳税人开具红字发票的时候要经过税务机关的同意，红字发票不能随便开具。蓝字发票使用时直接计入对应科目就可以了。

红字发已开蓝字发票没开的其会计分录，上述小编整理的内容，您还有什么不理解的地方，可以与会计学堂的老师沟通。