产品过期增值税和企业所得税如何处理合适？
答：对于产品过期的情形，增值税和企业所得税可以这样做：
借：营业外支出
贷：库存商品
调整企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
增值税进项税转出但是该损失需要税务认可，否则不能作为企业所得税的税前扣除（核定征收企业除外） 做进项税转出。
库存商品过期了该如何做会计处理合适？
对于库存商品过期的情形，则是这样的：
借：营业外支出 全额
贷：库存商品 损失的数额（不含税）
应交税金-应交增值税（进项税额）
产品过期增值税和企业所得税的处理方法，你觉得上述小编整理的如何？还有什么不同的意见，都可以与会计学堂的老师交流。
你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷其他业务收入 应交税费 借营业外支出贷固定资产清理 做这个增值税和所得税销售额就一致了 答
你好！是谁开发票给客户，就当做是谁的收入 答
: 嗯嗯，免增值税是不是税率可以0呢？ 答
企业混合型投资所得税应当缴纳的方式是将其分成两部分：一部分是企业投资所得，另一部分是个人投资所得。企业投资所得应当依照有关法律法规和税务机关规定，按企业所得税税率计算征收；个人投资所得应当按规定的个人所得税税率计算征收。企业投资所得和个人投资所得应当分别在相应的税务机关处申报，分别缴纳税款。 拓展知识：在企业混合型投资所得税处理过程中，如果投资所得取得者未能按照规定的时限、方式和数额申报和缴纳税款的，则应当依照《中华人民共和国企业所得税法》第九十六条的规定，自投资所得取得之日起五日内，按照税法规定改正行为，并依法缴纳滞纳金。 答
商品流通企业所得税是指商品流通企业从收入中扣除可抵扣的费用和扣除项后应纳税额，是一种按固定税率计算的一种所得税。商品流通企业所得税的会计处理可以采用以下步骤： 1. 在收入发生时，记录收入，应税项目和应税额，将应税额记入应交税金-商品流通企业所得税账户。 2. 在缴纳税款时，记录税款，将税款记入应付税金-商品流通企业所得税账户。 3. 在抵扣税款时，记录抵扣金额，将其记入应付税金-商品流通企业所得税账户。 举个例子，假设某企业在2019年1月份发生1000元收入，其中应税项目为200元，应缴税金为20元，则在收入发生时，会记录贷方1000元，借方应税项目200元，应交税金-商品流通企业所得税20元。 案例：某商品流通企业在2020年一月份发生收入20000元，其中应税金为3000元，缴纳税款为300元，抵扣税款为200元，则企业该月应交税款为100元，在缴纳税款时，会记录贷方应付税金-商品流通企业所得税300元，借方现金300元，在抵扣税款时，会记录贷方应付税金-商品流通企业所得税200元，借方现金200元。 拓展知识：商品流通企业所得税可以根据企业的实际情况，采用不同的减免方式，如按月抵扣、按季抵扣、按年抵扣等，以期减少企业的税收负担。 答
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