增值税发票部分红冲怎么认证?

增值税发票部分红冲怎么认证?

红字发票不需要认证。
根据国税发〔2006〕156号，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。

《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。主管税务机关对一般纳税人填报的《申请单》进行审核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》。

《通知单》应与《申请单》一一对应。《通知单》一式三联：第一联由购买方主管税务机关留存;第二联由购买方送交销售方留存;第三联由购买方留存。《通知单》应加盖主管税务机关印章。购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。

根据国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知
国税发〔2007〕18号三、为实现对通知单的监控管理，税务总局正在开发通知单开具和管理系统。在系统推广应用之
前，通知单暂由一般纳税人留存备查，税务机关不进行核销。

已认证的增值税专用发票怎么冲红?

例：公司上个月给客户开的发票税率写错了，以致我们多交了税款，但是对方已认证，如果要冲红的话要怎么做?

1.先与销售方取得联系;

2.在你购买方的开票机系统里做1份红字发票申请单：

(1)进入开票系统/红字发票申请单/申请单填开/红字发票申请单信息选择/选购买方/选已抵扣/确定;

(2)红字发票申请单填开/销售方名称税号/商品名称/数量(应该是负数)/单价(不含税)/金额(不含税，自动给出)/税率及税额自动给出/联系电话(你的)/申请理由：发票号码有误;

3.做好了的申请单还需“申请单导出”，导出到桌面并拷到U盘;

4.把原来有误的发票发票联及抵扣联原件及复印件，该发票的记帐凭证复印件及原件，付款给销售方的记帐凭证原件及复印件，有该有误发票的认证清单;

5.把以上的所有纸质的复印件加盖单位的公章，写上“与原件一致”字样。

然后，带上原件与复印件和U盘到你的税务局，你税局会开给你正式的负数发票通知单，你把该通知单给你的销售方，他就可以开具负数发票了。
他再重新开一份正确的发票给你。

在你收到销售方一负一正的发票后：负数发票作进项税额转出，正数发票正常入帐即可。

关于增值税发票部分红冲怎么认证的问题，小编就就讲述到这里了，不知道大家现在是不是都了解了呢，已认证的增值税专用发票怎么冲红?若还有不懂的地方，可与会计学堂的老师们取得联系，关注会计学堂网，为你解决财务上的疑难杂症!