小企业缴纳所得税会计分录怎么写?

小企业缴纳所得税会计分录怎么写?

一般来说正规的是这样的：

计提时：

借：所得税费用

贷：应交税费-所得税

支付时

借：应交税费-所得税

贷：银行存款

缴纳上月未计提个人所得税会计分录怎么写?

个人所得税是需要个人负担的。如果上个月没有扣个人的税，交的时候只能公司垫付了，在下月的时候多扣就可以了。由于上月你垫付了：

借：其他应收款(个人所得税)

贷： 银行存款

本月多扣的时候：

借：管理费用--工资

贷：应付工资(到个人手里的部分减去上月应扣的税)

其他应收款(上个分录的金额)个人所得税

其他应付款--个人所得税(本月应扣部分)

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