房地产企业所得税汇算清缴表格怎么处理?

房地产企业所得税汇算清缴表格怎么处理?

答：1、第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的数额计算填报。

一般工商企业纳税人，通过附表一(1)《收入明细表》计算填报;金融企业纳税人，通过附表一(2)《金融企业收入明细表》计算填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表一(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表》计算填报。

2、第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的数额计算填报。

一般工商企业纳税人，通过附表二(1)《成本费用明细表》计算填报;金融企业纳税人，通过附表二(2)《金融企业成本费用明细表》计算填报;事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过附表二(3)《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》计算填报。

3、第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据“营业税金及附加”科目的数额计算填报。

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企业所得税汇算清缴如何填报与年报有什么区别?

依照税法规定，享受企业所得税税收优惠的纳税人，须按规定在汇算清缴期内办理减免税审批(备案)手续，

同时，须在汇算清缴期内向税务机关申报企业所得税年度纳税申报表及其附表，财务报表等相关资料。

目前，企业所得税税收优惠主要包括减税、免税、低税率、加
计扣除、加速折旧、抵扣应纳税所得额、抵扣应纳税额等，在汇算清缴期间，企业应注意准确填报这些优惠项目。

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