进项税额转出转错了要怎么处理?

进项税额转出转错了要怎么处理?

答:如果尚未申报就改正后再申报,若申报成功,就先撤销申报,改正后再申报.

如果是上月申报时已经把留底税填到进项税额转出了,那就在本期进项税额转出位置填上上月误填的负数,在留底税处将上月的数补填进去.

如果申报表已报交款已成事实,只能带齐你的申报资料(上月的所有申报表,进销项发票资料,税证、公章等)到税务局大厅处理解决.

如果是申报的时候少转了,跟专管员知会一声,下个月调整;

或者在申报截止日之前改报表,到柜台重新申报;

具体可以去税务局进行咨询,处理.

进项税额转出碰到削价损失怎么处理?

答:比如购买商品:

借:库存商品

应交税金-应交增值税(进项税金)

贷:银行存款

以削价处理商品时:

借:银行存款

贷:商品销售收入

应交税金-应交增值税(销项税金)

结转削价损失的相应进项税时:

借:管理费用

贷:应交税金-应交增值税(进项税转出)

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