带赠品折扣的发票如何做账?

带赠品折扣的发票如何做账?

发票上面标注的折扣,购买方应该如何账务处理?

不是单独的折扣,就按发票实际金额入账.

凭证如以上两位.单独的折扣发票,冲减材料成本

商品折扣有两种方法做凭证.

商品折扣直接在发票中减去,发票总金额为商品折扣后金额.

那么凭证制作如下:

借:应收账款-供应商名称

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

收款时凭证和前面不同:

借:银行存款(现金)

贷:应收账款-供应商名称

2. 商品折扣不直接在发票中减去,而是在供应商支付货款时直接扣除.

那么销售凭证做法同前面:

借:应收账款-供应商名称

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

收款时凭证和前面金额不同,分录相同:

借:银行存款(现金)

贷:应收账款-供应商名称

折扣费用扣除部分作法:

借:财务费用

贷:应收账款-供应商名称

增值税抵扣凭证:

借:原材料

借:应交税费-应交增值税(进项税)

贷:应付帐款或银行存款

借:应收帐款或银行存款

贷:应交税费-应交增值税(销项税)

贷:主营业务收入

带赠品折扣的发票如何做账?上文小编介绍了按照增值税抵扣凭证做账即可，具体的请看下文详细介绍！