如何核销货到发票未到的应付账款?

如何核销货到发票未到的应付账款?

答:货到发票未到的情况,假设货已经验收入库.

1、月末,会计处理如下:

借:原材料

贷:应付账款--暂估应付账款

2、下月初,会计处理如下:

借:应付账款--暂估应付账款

贷:原材料

3、在收到发票等结算凭证,并支付货款时:

借:原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

发票到了货还没有要如何处理?

答:比如,6月:

借:材料采购 (或在途材料)

应缴税费-应交增值税(进项税额)

贷:应付账款 (或银行存款)

7月:

借:原材料

贷:材料采购(或在途材料)

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