收到销项负数发票怎么做账？

收到销项负数发票怎么做账？

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字写成红字。

1、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。

2、后附发票的记账联。那张错票的发票联,新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。

3、报税抄税时，会自动减掉销项税金。如果不会的话，在表一上减掉。

将负数发票作一张与正数发票相同的分录只是数字要写成红字例如：

1月份分录：

借：应收帐款11700元

贷：销售收入10000元

应交税金-销项税金1700元

在2月份时附负数发票做的分录

借：应收帐款-11700元

贷：销售收入-10000元

应交税金-销项税金-1700元

报税时将负数发票的剩余联，连同开据负数证明之类的东西附在一起交给税务局其余的和正常报税一样，报税后保存好以备后查。

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