如果属于固定资产正常报废需要在企业所得税汇算清缴以清单形式进行申报,如果属于非正常性报废需要以专项申报的形式申报,同时企业需要提供以下资料:
(一)固定资产的计税基础相关资料;
(二)企业内部有关责任认定和核销资料;
(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;
(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;
(五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
如果属于固定资产正常报废需要在企业所得税汇算清缴以清单形式进行申报,如果属于非正常性报废需要以专项申报的形式申报,同时企业需要提供以下资料:
(一)固定资产的计税基础相关资料;
(二)企业内部有关责任认定和核销资料;
(三)企业内部有关部门出具的鉴定材料;
(四)涉及责任赔偿的,应当有赔偿情况的说明;
(五)损失金额较大的或自然灾害等不可抗力原因造成固定资产毁损、报废的,应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等。
你好 09年之后的固定资产的吗 答
你好,这样做分录 借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产 借;资产处置收益 , 贷;固定资产清理 答
你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借营业外支出贷固定资产清理 答
借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 卖出时 借:银行存款 贷:固定资产清理 将固定资产清理科目余额计入营业外收支科目。 答
固定资产报废的税务处理基本上包括以下几个步骤: 1、确定报废的固定资产的原值、报废价值等财务信息; 2、报送与报废有关的会计凭证及财务报表信息; 3、制定与报废相关的税务证明; 4、根据报废固定资产原值减少和报废价值进行税务缴纳; 5、向有关部门报送有关凭证; 6、更新财务报表及会计凭证。 当报废固定资产发生变化时,企业应及时开展税务处理,以保证财务正常运转。税务处理不当会带来一系列税务问题,影响企业诚信税务管理,因此建议企业在税务处理过程中,务必做到规范政策合规。 案例:今年一家公司在报废一台固定设备时,报废价值计入其公司会计凭证和年度报表,而将报废价值也作为其财务报表中本事务的报告费用,从而缩减了该事务的盈利。因此,财务部门应及时调整报表中的报废价值,确保正确的税务缴纳,避免出现影响企业正常经营的税务问题。 答
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