留底进项税账务处理是怎样的？
期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小，进项税额大，两者抵消后进项税仍然大于销项税，这就是期末留抵的进项税额，该项目不用任何账务处理，就在进项税的借方保留就可以了。
当月末结束的时候，查询当月进项税合计与销项税合计时，如果进项税合计大于销项税合计，不需要做任何账务处理，月末自然随账务结转即可（不需要做凭证结转，到下个月财务软件会默认上月余额为期初数）
当销项税大于进项税的时候，表示当月实现了增值税，需要做结转分录将应缴纳的增值税转到规范的分录上一般是这样的
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 （销项-进项的差额）
贷：应交税金-未交增值税-本期转入数 （销项-进项的差额）
次月申报缴税之后，做
借：应交税金-未交增值税-本期已交数 （销项-进项的差额）
贷：银行存款
申报之后，应交税金-未交增值税科目余额应该是 0，表示没有未交的税金
以上就是小编为大家介绍的留底进项税账务处理是怎样的，相信大家看完已经知道了，如大家还有不知道的地方可以点击窗口，会计学堂老会计为你答疑！
你好；； 你先补做结转 ：借 销项税 ； 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷 进项税 ； 然后做 “借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税- 转出未交增值税 ； 收到退税 ：借 银行存款贷 应交税费-未交增值税 答
税务局退留底进项税，主要是由于税务机关进行调整、审查，对企业开具的进项税税票等进行退留底操作，使得企业可能无法向税务机关抵扣相应的税款。 账务处理方面，企业可根据自己的实际情况，以实际发生的税金为依据，按照下列步骤进行账务登记： 1、凭借相关凭证，在“税金类别——应交税费——进项税额”项目上加账，具体账务处理如下： (1) 借：应交税费-进项税额 (2) 贷：应收票据-进项税额 2、当企业收到税务机关开具的退留底税金凭证后，再凭借开具的退留底凭证，将上述登记的税金加账项目，按照下列步骤再以负值的形式进行登记： (1) 借：应收票据-进项税额 (2) 贷：应交税费-进项税额 税务局退留底进项税的账务处理，实际上只是税金结算的一种，也是企业完成税务报表的基础之一，因此，企业必须严格按照规定的登记准则进行账务处理，以确保企业正确处理税务相关事务。 以上账务处理方式，也可用于其他类型的退留底情况，如退留底进项抵扣税金等，以及税务审计实施的退留底处理情况等。 答
影响：通常无实质负面作用，可下期抵扣，一般不符留抵退税条件。账务处理：可不处理，留在 “应交税费 - 应交增值税（进项税额 ）” 借方下期继续抵扣；也可因四舍五入等差异，借 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出 ）” 0.01 元，贷 “主营业务收入” 0.01 元平账。 答
当月借；应交税费-未交增值税， 贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 次月也一样根据进销差额正常结转 答
你好，本月如果进项税额大于销项税额，有留底，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 答
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