增值税发票税率开错了应该如何报税?

增值税发票税率开错了应该如何报税?

答:增值税发票税率开错了,先按错的申报,再到国税修改申报表.或者先申报错误,再开红票冲错的再开正确的票.

1.一般纳税人:

需要在开票后记账时,直接按正确税率计算销项税额;

申报时也要用这个用正确税率计算的销项税额;

这样虽然可能少收或多收了部分货款(包括税额),但不影响应交增值税税额.

2.小规模纳税人:

按普通发票中的实际销售额(不含税)计提应交增值税;

并进行申报--这样不论票面开的税率是大是小都不影响应交增值税税额.

增值税发票税率开错了怎么处理?

答:增值税防伪税控系统升级后如果开具发票信息在发票保存后已经上传的,则只能开红字不能直接作废.

当月发现开错的增值税普通发票,收回全部联次后作废重开;

隔月发现普通发票开错,开红字发票冲销原发票后重开.

如果已经重开了正确的发票,那等下月份,让客户把错的发票退回,再开张负数发票就行了.

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