没有收到发票的费用怎么做账

2024-05-31 10:00 来源:网友分享
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没有收到发票的费用怎么做账?这种情况下,说明企业有支付账款但是还未及时收到相关的发票入账核销,那么在账务处理上小编老师则是认为可以选择预付账款或者其他应收款的科目来做账;后期等到收到发票之后,在通过对应的科目来核实,比如销售费用或者管理费用等科目;更多与之相关的做账科目知识都在这里,欢迎你们来阅读下述文章学习.

没有收到发票的费用怎么做账

企业发生款已付但费用发票未到的情况,应计入"预付账款"或"其他应收款"科目,待取得发票时,再根据发票归属情况计入对应费用科目,账务处理如下:

1.先记入预付账款或其他应收款,做以下分录处理:

借:预付账款(其他应收款)

贷:银行存款

2.待收到发票时:

借:销售费用(管理费用等)

贷:预付账款(其他应收款)

没有收到发票的费用怎么做账

预付账款是什么?

预付账款是指企业按照购货合同的规定,预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项.一般包括预付的货款、预付的购货定金、预付工程款、预付备料款等,也是公司债权的组成部分.

预付账款是资产科目,核算的是预付账款的增减变动及其结存情况,企业可按供货单位进行明细核算.该科目期末一般为借方余额,反映企业预付的款项,如为贷方余额,则反映企业尚未补付的款项.为了加强对预付账款的管理,一般应单独设置会计科目进行核算,预付账款不多的企业,也可以将预付的货款记入"应付账款"科目的借方.

企业的预付账款不得计提坏账准备.但是,如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质己经发生改变,或者因供货单位破产、撤销等原因己经无望再收到所购货物的,应将原计入预付账款的金额转入其他应收款,并按规定计提坏账准备.

没有收到发票的费用怎么做账?按照上文内容的解读,关于没有发票如何选择科目做账的知识,小编老师就介绍到这里,学员们读完上文之后应该都是有所了解的;其实,如果你们知道预收账款和预付账款的概念,那么对此提前收款或者提前支付账款的问题处理就比较轻松.如果对此处理分录还有什么其他的问题,那么不妨来这里找会计老师交流学习.

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