增值税月底怎么结转

2024-05-15 14:30 来源:网友分享
15
增值税月底怎么结转?正常情况下,企业在期末对于账户科目上有余额的都是需要做结转处理的,企业增值税在期末结转的处理分录,可以选择应交增值税的转出未交增值税科目做账的,进项税额和销项税的结转,也是可以参考这个科目来核算,只不过会有一些差异之处的.所以,小编老师会整理完整的关于增值税结转的科目知识给大家,希望你们可以来阅读学习.

增值税月底怎么结转

增值税月末结转过程如下:

1.结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2.结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3.结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4.实际交纳时

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

增值税月底怎么结转

分公司注销增值税留抵税额是否可以结转总公司?

根据《国家税务总局关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第55号)第一条规定,增值税一般纳税人在资产重组过程中,将全部资产、负债和劳动力一并转让给其他增值税一般纳税人,并按程序办理注销税务登记的,其在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可结转至新纳税人处继续抵扣.

因此,由于分公司在注销时是将全部资产、负债和劳动力一并转让给总公司,那么在办理注销登记前尚未抵扣的进项税额可以结转至总公司处继续抵扣.

增值税月底怎么结转?综合以上内容所述,我们应该都知道在企业增值税结转的处上,相关的科目一般都会出按照未交增值税转出的方式核算的,具体的科目大家看完上文也是不知道的;其实,涉及到企业的税费处理中,应交税费科目往往都是跑不掉的.因此,作为专业的会计人员想要了解增值税的账务处理知识是必要的,有什么不懂的会计问题都可以来这里进行咨询.

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关文章
  • 或有负债是指负债表的什么
    或有负债是指负债表的什么?从或有负债的定义来解读,通常指的就是企业在未来时间内可能会发生又或者不会发生的债务,这个债务的随机性比较强;在财务报表中对于或有债务的登记一般都会以披露的方式进行呈现,不会选择实际债务方式进行呈现的,这个也是收到了或有负债的属性导致.关于或有负债的登记和概念知识,已经整理好给大家,有兴趣的可以来阅读下述文字.
    2024-05-14 12
  • 无形资产摊销从什么时候开始
    无形资产摊销从什么时候开始?正常情况下,企业无形资产在摊销确认时间上往往则是需要根据其是否可提供使用的时间来确认的,通常会在取得可使用状态的当月进行摊销直至到终止使用为止.不过对于无形资产摊销时间的确认需要根据其自身的特性和可使用时间来定的;小编老师今天就带你们一起来学习企业无形资产摊销处理时间的确认,希望对你们学习有用.
    2024-05-15 15
  • 计提税金的账务处理
    计提税金的账务处理怎么做?根据小编老师的理解,作为企业会计人员在计提税金的时候需要考虑增值税税金计提和附加税税金计提的处理;在增值税税金计提时可以按照应交税费的相关科目来入账,而附加税税金的计提则是需要通过税金及附加科目的借方来入账即可的.小编老师将会通过下述文章对此计提税金的账务处理分录知识进行介绍,希望对你们有所启发.
    2024-05-15 17
  • 企业增资需要缴纳什么税
    企业增资需要缴纳什么税?按照印花税条例规定,企业完成增资后需要按照万分之五的比例来缴纳印花税,因为在条例中规定企业记载资金的账簿发生变动后,增加的部分则是需要按照增加部分缴纳印花税的.而对于企业的增资流程中需要全体股东大会同意,按照同比例进行增资的.更多关于企业增资纳税的相关介绍资料都在这里,希望你们都可以来阅读下文.
    2024-05-16 14
  • 会计中级考试准考证打印时间
    会计中级考试准考证打印时间是什么时候?根据小编老师多年会计培训的经验,作为中级会计师的考试证件打印时间通常都是安排在8月份的,考生可以在考试前两周的时间去制定网站上打印即可,具体的时间可能会因地区不同而不同的,所以学员们需要提前了解相关的信息.更多关于中级会计师证打印的资料,欢迎你们来阅读下述文章试试.
    2024-05-16 14
  • 税务异常怎么处理
    每一个企业在生产经营的过程中,都需要及时足额缴纳相应的税金,企业缴纳相应的税金是需要在税务局的监督下进行缴纳的,税务局会及时的对企业的纳税情况进行抽查,有时候税务部门可能会发现企业出现税务异常.那么税务异常怎么处理呢?
    2024-05-19 14
相关问题