偿债能力是什么

2024-01-20 12:54 来源:网友分享
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每一个企业在生产经营的过程中都可能会负债经营,企业进行负债经营可以获得财务杠杆,对企业来说可能会有很多的好处,但是企业负债经营也可能会给企业带来很沉重的债务负担,可能会影响企业的经营状况,企业需要及时的分析自己的偿债能力,那么偿债能力是什么呢?

偿债能力是什么

偿债能力是指企业偿还到期债务(包括本息)的能力.能否及时偿还到期债务,是反映企业财务状况好坏的重要标志.通过对偿债能力的分析,可以考察企业持续经营的能力和风险,有助于对企业未来收益进行预测.企业偿债能力包括短期偿债能力和长期偿债能力两个方面.

1)短期偿债能力分析

短期偿债能力是指企业以流动资产对流动负债及时足额偿还的保证程度,即企业以流动资产偿还流动负债的能力,反映企业偿付日常到期债务的能力,是衡量企业当前财务能力,特别是流动资产变现能力的重要指标.企业短期偿债能力的衡量指标主要有流动比率、速冻比率和现金流动负债.

2)长期偿债能力分析

长期偿债能力是指企业有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息.

偿债能力是什么

偿债能力分析指标有哪些?

偿债能力分析指标分为短期偿债能力分析指标和长期偿债能力分析指标.

短期偿债能力分析指标包括:营运资本、营运资本配置比率、流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率.

长期偿债能力分析指标包括:资产负债率、产权比率、权益乘数、长期资本负债率、利息保障倍数、现金流量利息保障倍数、现金流量与负债比率.

偿债能力分析指标的计算公式:

1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产

2、营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(长期资本-长期资产)/流动资产

3、流动比率=流动资产/流动负债

4、速动比率=速动资产/速动负债

5、现金比率=货币资金/流动负债

6、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债

7、资产负债率=总负债/总资产*100%

8、产权比率=总负债/股东权益

9、权益乘数=总资产/股东权益

10、长期资本负债率=非流动负债/(非流动负债+股东权益)*100%=长期负债/长期资产*100%

11、利息保障倍数=息税前利润/利息支出=(净利润+利息费用+所得税费用)/利息支出

12、现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息支出

13、现金流量与负债比率=(经营活动现金流量净额/负债总额)*100%

以上详细介绍了偿债能力是什么,也介绍了偿债能力分析指标有哪些.通过本文的介绍,我们可以了解到,偿债能力是指企业偿还到期债务(包括本息)的能力.偿债能力分析指标主要包括短期偿债能力分析指标和长期偿债能力分析指标等等.

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相关问题
  • 什么是短期偿债能力

    短期偿债能力是指企业清偿短期债务的能力。它一般由流动比率、速动比率和现金到期比率等组成,反映了企业在短期内清偿其短期债务的能力。此外,还可以通过比较不同企业的短期偿债能力,了解企业的偿债风险水平。

  • 衡量企业长期偿债能力为什么资产负债率不是长期负债能力

    同学,你好。因为资产负债里边儿的资产。不一定都是长期资产。短期资产不一定。可以。承担长期负债的偿还任务。

  • 老师 怎么记哪些是长期偿债能力 哪些是短期偿债能力?

     短期偿债能力指标有流动比率、速动比率、现金比率。 企业长期偿债能力的衡量指标主要有资产负债率、产权比率和已获利息倍数三项。 1、资产负债率 资产负债率=负债总额/资产总额 意义:反映债权人提供的资本占全部资本的比例。该指标也被称为举债经营比率。资产负债率越小,表明企业长期偿债能力越强。 分析提示:负债比率越大,企业面临的财务风险越大,获取利润的能力也越强。如果企业资金不足,依靠欠债维持,导致资产负债率特别高,偿债风险就应该特别注意了。资产负债率在55%—65%,比较合理、稳健;达到80%及以上时,应视为发出预警信号,企业应提起足够的注意。 2、产权比率 产权比率=负债总额/所有者权益总额 意义:反映债权人与股东提供的资本的相对比例。反映企业的资本结构是否合理、稳定。同时也表明债权人投入资本受到股东权益的保障程度。 分析提示:一般说来,产权比率高是高风险、高报酬的财务结构,产权比率低,是低风险、低报酬的财务结构。 从股东来说,在通货膨胀时期,企业举债,可以将损失和风险转移给债权人;在经济繁荣时期,举债经营可以获得额外的利润;在经济萎缩时期,少借债可以减少利息负担和财务风险。 3、利息保障倍数 利息保障倍数=息税前利润总额/利息支出=(利润总额%2B财务费用)/(财务费用中的利息支出%2B资本化利息) 意义:企业经营业务收益与利息费用的比率,用以衡量企业偿付借款利息的能力。只要利息保障倍数足够大,企业就有充足的能力偿付利息。 分析提示:企业要有足够大的息税前利润,才能保证负担得起资本化利息。该指标越高,说明企业的债务利息压力越小。

  • 请问企业营业周期短,变现能力强,那么流动比率低,可是为什么偿债能力会低呢 ?变现能力强偿债能力不应该也强吗?

    同学你好 营业周期短,资金周转速度快,流动资产变现能力强,在需要还款时,流动资产可以很快变现,用于还款,企业的无法偿还到期债务的风险小,因此流动资产占用的资金,企业敢于较多的使用流动负债来满足,因此流动比率较低

  • 偿债能力分析时,短期偿债能力,和长期偿债能力分析一般都是本期和期初对比吗

    你好,1和平均值去比和上一年度去比较