​是发货没开票,怎么做账

2022-06-04 06:33 来源:网友分享
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是发货没开票,怎么做账?正常来说企业发货了收到账款后是需要开具发票的,但是如果企业没有及时开具发票,在会计分录上则是可以通过发出商品科目来记录;如果开具发票后确认收入后可以通过主营业务收入科目来核算的;关于发货未开票的其他介绍资料欢迎你们来参考下述文章.

是发货没开票,怎么做账

借:发出商品

贷:库存商品

根据《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函(2008)875)第一条第一款规定如下:(一)企业销售商品同时满足下列条件的,应确认收入的实现:

1.商品销售合同已经签订,企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;

2.企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有实施有效控制;

3.收入的金额能够可靠地计量;

4.已发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算.

贵公司在给超市送货时,如果符合上述收入确认条件,应在发出发出商品时确认收入.

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税金)

借:主营业务成本

贷:库存商品

如不符合收入确定条件,在发出商品时

借:发出商品

贷:库存商品

确认收入时:

借:应收账款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税金)

结转成本时:借:主营业务成本

贷:发出商品

是发货没开票,怎么做账

没开票怎么做账

1、企业购买货物尚未收到发票时,会计分录为:

借:库存商品(或原材料等科目)

贷:应付账款--暂估应付款

下期初做相反分录予以冲回:

借:应付账款--暂估应付款

贷:库存商品(或原材料等科目)

待收到对应发票时:

借:库存商品(或原材料等科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款

2、企业销售货物尚未开票时,会计分录为:

借:银行存款

贷:预收账款

企业购买货物尚未收到发票时,应按计划成本暂估入账,下期初做相反分录予以冲回,待收到发票时,再编制正确分录;企业销售货物尚未开票时,应通过"预收账款"科目进行核算,该科目核算企业销售商品,提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款.

是发货没开票,怎么做账?综合以上内容所述,按照小编老师讲解的资料,企业发货没有开具发票是可以通过发货商品记录,后期再按照具体发票金额来入账,上文对此内容都有详细的介绍,如果你们觉得小编老师讲解的资料还有什么问题,建议你们来这里提问,这里有专业的会计老师会给你们解答的.

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