​员工垫付的费用款怎么报销?

2021-09-11 07:41 来源:网友分享
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通常情况下,有的公司因为工作需要会派遣员工到外地进行出差,处理有关公司事务.在这个出差的过程之中,会涉及到一些差旅费用问题.当然了,员工的差旅费用是可以到公司进行报销的.那员工垫付的费用款怎么报销?如果是员工垫付了费用的话,可以按照以下方法进行报销处理.

员工垫付的费用款怎么报销?

通常情况下,员工垫付的费用款要进行报销的话,需要提供正规的发票和原始凭证.

根据不同情况分别有如下几种账务处理:

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销,务直接给员工现金.

借:管理费用--差旅费;

贷:库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销,财务暂不给钱,到月底或隔月支付.

借:管理费用--差旅费;

贷:其他应付款--××员工

报销付钱时

借:其他应付款--××员工;

贷:库存现金

员工垫付的费用款怎么报销?

公司员工报销没有发票如何做账?

为了使公司各项财务支出有章可循,让财务人员对各种开支的审批及权限心中有数,公司对员工的报销都会有一套严格的制度,但有些员工的报销或公司的支出往往没有发票,如果员工报销没有发票,作为财务人员我们还可以这样操作.

如果经过相关管理人员签字,也可记入相应的费用,但这部份费用属白条支出,税务是不认可的.年末,在企业所得税汇算清缴时,这部份支出应做纳税调整增加.

借:销售费用/管理费用

贷:银行存款/库存现金

根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)第六条:企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.

其他规定

根据《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条关于以前年度发生应扣未扣支出的税务处理问题:根据《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定,对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出,企业做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年.

按照上述规定,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算,如有关发票在汇算清缴期结束之前取得,企业正常进行下一年年汇算清缴即可;如有关发票在汇算清缴期结束时仍未取得,则有关支出下一年年度不得税前扣除,待实际取得后,按规定准予追补至该项目发生年度计算扣除.

以上整理的资料内容,就是我们针对"员工垫付的费用款怎么报销?"这一问题的全部解答.如果是员工为公司垫付费用的话,需要提供原始凭证给财务人员入账报销.如果说员工报销没有发票凭证的话,在条件允许的情况下,也是可以操作进行报销处理的,具体可以参考上述信息.

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