海关完税凭证抵扣流程

海关完税凭证抵扣流程

首先,海关完税凭证又名海关进口增值税缴款书,以下简称缴款书.企业取得缴款书,说明企业有进口业务,且该进口业务已经缴纳了进口增值税.缴款书和增值税专用发票一样,可以抵扣销项税额,但抵扣前需先进行比对,比对的过程与增值税专用发票勾选确认的意思差不对,但操作流程完全不同,下面来详细介绍:

一、海关完税凭证采集

会计取得了纸质的缴款书,需先进行数据采集.采集方式有两种:

1)手工录入采集

下载通用税务数据采集软件,打开软件时首次的密码通常为123456.

点击企业信息,输入纳税人识别号和企业名称点击保存.点击新增报表,选择所属区间后确定.

手工录入专用缴款书信息:缴款书号码、进口口岸代码、进口口岸名称、填发日期、税款金额……录入完要再重复录入一次,两次必须录入完全一致,否则重新录入!

录入所有数据后,点击数据申报,生成.XML格式结尾的申报文件.

手工录入方式采集缴款书数据效率较低,且容易出错,一般企业会采取一个人录,另一个人审核的方式,比较浪费人力资源,所以数据量稍微大一点的企业,都会采用免录入批量采集的方式采集缴款书数据.

2)免录入批量采集

下载旭诺财税应用市场,安装注册后,点击完税通,插入电子口岸IC卡,从电子口岸采集缴款书数据

采集到的海关缴款书数据,根据拿到的纸质缴款书进行批量勾选,输入缴款书号码中的三位数按回车键,即可完成一张缴款书勾选.勾选的缴款书排列在右侧,全部勾选完成后,点击全选生成数据,即可生成.XML格式结尾的申报文件.

无需重复两次录入数据,只需要勾选,即可完成缴款书申报文件的采集,大幅提升工作效率,而且从电子口岸下载的缴款书数据准确无误,不会出现手工录入造成的差错,也就不会在比对时出现不符的情况.

二、海关完税凭证申报比对

上传文件:采集完的海关完税凭证.XML申报文件,需要上传至国税申报系统进行稽核比对.

明细查询:上传的稽核比对文件,可以进海关稽核明细的结果的查询,海关稽核明细的比对结果包括相符、滞留、异常和重号这四类.

结果下载:每月1日,系统自动将稽核比对结果为相符、不符、缺联、重号的数据导出,生成稽核结果通知书.稽核结果确认每月只限一次,确认后的稽核结果即为当月最终稽核结果,非比对相符的缴款书当月不得抵扣.

三、海关完税凭证抵扣

做了那么多工作,都是为了能将海关完税凭证的税额进行抵扣.稽核比对为相符的缴款书税款,可抵扣当月销项税额.

海关票怎么认证

1.在通用税务数据采集软件(这个软件一般在税务局的网站下载即可)里输入所取得的海关增值税票的信息.

2.输入完毕后按系统提示申报并将信息存入到U盘(会生成两个文件,一个是扩展名为JK,一个为CRC)

将U盘的信息和纸质的税票交给税务局,或者按当地税务局的要求,自传到所属税务局的网上.

3.一般申报抵扣税款的委托进口单位,必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件,委托代理合同及付款凭证,给主管税务官员核查、备案.否则,不予抵扣进项税款.对海关代征进口环节增值税开据的增值税专用缴款书上标明有两个单位名称,即既有代理进口单位名称,又有委托进口单位名称的,只准予其中取得专用缴款书原件的一个单位抵扣税款.

以上,就是海关完税凭证(缴款书)的采集、比对、抵扣流程.使用旭诺财税应用市场进行缴款书的采集,不但能大幅提升财务办公效率,解决人力资源,避免手工录入数据产生的差错,还能对即将超期的缴款书进行预警和提醒,并在财务未取得缴款书的情况下,就可全面了解企业的海关进口增值税缴款书情况,帮助企业进行纳税筹划和数据分析.

海关完税凭证抵扣流程是什么?据上文会计学堂小编整理,海关完税凭证采集需要进行手工录入、免录入批量采集.而海关完税凭证申报比对需要上传文件进行明细查询.最后海关完税凭证抵扣的是当月销项税额.希望小编整理的知识对大家有所帮助!