税盘费用抵扣怎么填申报表

税盘费用抵扣怎么填申报表

1.使用数字证书,登录"网上税务局"系统.

2.在"功能菜单"下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)".

3.在"增值税纳税申报表(一般纳税人适用)",先"提取数据",之后在"税款计算"栏的第23行"本月数"填写您的金税盘的金额,"本年累计"会自动生成.

4.然后点击"功能菜单"增值税项目下"增值税减免税申报明细表".

5.在"增值税减免税申报明细表"的"减税性质代码及名称"栏选择"0001129914",在"减免项目"下"本期发生额"、"本期应抵扣税额"、"本期实际抵扣税额"列填写与"增值税申报表"第23行相同的金额.之后点击"保存".

6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 "功能菜单"-"申报、实时扣款"--"网上申报".

7.增值税申报成功,税控盘金额也抵扣完毕.

另外,首次购买并抵扣金税盘的分录为:

1.借:管理费用

贷:现金(银行存款)

2.借:应交税金-应交增值税(应纳税额减征额)

贷:营业外收入-政府补助

增值税减免税在申报表如何填写

第1列期初余额:填写应纳税额减征项目上期期末余额,为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额.

第2列本期发生额:填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额.

第3列本期应抵减税额:填写本期应抵减增值税应纳税额的金额.本列按表中所列公式填写.

第4列本期实际抵减税额:填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额.本列各行≤第3列对应各行.

第5列期末余额:所列公式填写.

一般纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以适用税率减去第4列免税销售额对应的进项税额.

小规模纳税人公式:第5列免税额等于第3列扣除后免税销售额乘以征收率.

税盘费用抵扣怎么填申报表?其实这个很好理解,上文介绍了具体的填报步骤,在报表中应该将抵减金额与增值税分开填写.看完后还有其他的会计疑问吗?如果在实际操作中还有其他的会计问题,欢迎和会计学堂的老师在线交流哦!